ترکیه توافقنامه کنکورداتو چیست و شرایط آن چیست؟

راهی جایگزین برای به تأخیر انداختن ورشکستگی: توافقنامه بازسازی مالی

توافقنامه بازسازی مالی یک قرارداد است که بین بدهکار و طلبکاران برای بازسازی بدهی‌ها و برنامه‌های پرداخت صورت می‌گیرد. در سال 2018، قانون شماره 7101 جایگزین مقررات قبلی شد و این قانون، که به منظور کمک به شرکت‌های سرمایه‌ای یا تعاونی‌های دچار بحران مالی استفاده می‌شد، به دلیل مشکلات اجرایی و عدم دستیابی به نتایج مطلوب، لغو شد. به عنوان نتیجه لغو این مقررات، شرکت‌ها به طور فزاینده‌ای برای حل مشکلات مالی خود به توافقنامه بازسازی مالی روی آورده‌اند. در قانون شماره 7101، سیستم توافقنامه بازسازی مالی نیز بازسازی شده و یک فرایند موثرتر و کارآمدتر برای شرکت‌هایی که به دنبال کمک مالی هستند فراهم شده است.

ورشکستگی چیست؟

ورشکستگی یک فرایند تسویه است که در آن یک بدهکار که دارایی‌هایش برای پرداخت بدهی‌ها کافی نیستند، برای جمع‌آوری بدهی‌های خود از طلبکاران انجام می‌دهد. این فرایند شامل تمام دارایی‌هایی می‌شود که می‌توانند برای پرداخت بدهی‌ها به حراج گذاشته شوند و تسویه دارایی‌های بدهکار به نفع تمامی طلبکاران انجام می‌شود. هدف اصلی حقوق ورشکستگی، حفظ سرمایه و اطمینان از عملکرد روان اقتصادی و تجاری قبل از تسویه دارایی‌های بدهکار است. هدف اولیه حقوق ورشکستگی، جلوگیری از وقوع ورشکستگی است و هدف ثانویه، تسویه عادلانه دارایی‌ها بین طلبکاران بدون تبعیض است. بهترین راه‌حل برای تسویه در ورشکستگی این است که بدهکار به طور کامل از بدهی‌های خود آزاد شود و طلبکاران نیز تا حد امکان از بدهی‌های خود بهره‌مند شوند.

مؤسسه تأخیر در ورشکستگی که به منظور حفاظت از طلبکاران در برابر نتایج ورشکستگی و نجات شرکت از بحران مالی طراحی شده است، یک فرایند قانونی است که به شرکت‌های بدهکار اجازه می‌دهد در حالی که به فعالیت‌های خود ادامه می‌دهند، اقدامات اصلاحی برای بهبود وضعیت مالی خود و غلبه بر ورشکستگی انجام دهند. شرکت‌های سرمایه‌ای و تعاونی‌های بدهکار برای شروع این فرایند باید ابتدا به دادگاه تجارت صالحه محلی مراجعه کنند و وضعیت بدهی خود را اعلام کنند و اگر معتقدند که می‌توانند از بدهی خلاص شوند و منافع طلبکاران را حفظ کنند، می‌توانند با ارائه یک دادخواست بر اساس بدهی، از دادگاه درخواست تأخیر در ورشکستگی کنند. شرکت باید برای پشتیبانی از درخواست خود، یک ترازنامه میان‌دوره‌ای و یک برنامه اصلاحی ارائه دهد، در حالی که ترازنامه، یک تصویر مالی از وضعیت بدهی‌های فعلی شرکت ارائه می‌دهد و برنامه اصلاحی، اقداماتی که شرکت برای غلبه بر ورشکستگی خواهد انجام داد را خلاصه می‌کند. درخواست تأخیر در ورشکستگی می‌تواند توسط نمایندگان مجاز شرکت، طلبکاران یا مدیران تسویه انجام شود. در طول فرایند، اگر دادگاه برنامه اصلاحی را منطقی و عملی بیابد، به درخواست‌کننده مهلتی برای پرداخت هزینه‌های تأخیر در ورشکستگی اختصاص می‌دهد و عدم رعایت این مهلت منجر به رد درخواست و صدور حکم ورشکستگی شرکت خواهد شد.

تفاوت‌های بین تأخیر در ورشکستگی و توافقنامه بازسازی مالی

یکی از مهم‌ترین تفاوت‌های بین توافقنامه بازسازی مالی و تأخیر در ورشکستگی که دو نهاد قانونی برای کمک به شرکت‌های دچار بحران مالی هستند، این است که توافقنامه بازسازی مالی یک توافق داوطلبانه بین شرکت و اکثریت طلبکاران است، در حالی که تأخیر در ورشکستگی، یک حمایت قانونی موقت است که توسط دادگاه برای بهبود وضعیت مالی شرکت بدهکار ارائه می‌شود.

در توافقنامه بازسازی مالی نیاز است که اکثریت معینی از طلبکاران قرارداد را تأیید کنند، در حالی که در تأخیر در ورشکستگی، تأیید یا عدم تأیید برنامه اصلاحی به‌طور مستقیم توسط دادگاه تعیین می‌شود. توافقنامه بازسازی مالی همچنین شامل شرایط رسمی سخت‌تری است و می‌تواند بدون وجود ورشکستگی آشکار درخواست شود. تأخیر در ورشکستگی فقط در طول پرونده ورشکستگی و قبل از صدور حکم ورشکستگی درخواست می‌شود.

علاوه بر این، توافقنامه بازسازی مالی برای همه شرکت‌های دچار بحران مالی باز است، در حالی که تأخیر در ورشکستگی فقط برای شرکت‌های سرمایه‌ای و تعاونی‌ها قابل اجرا است. تأخیر در ورشکستگی نیز نسبت به توافقنامه بازسازی مالی حداکثر پنج سال طولانی‌تر است و حمایت قانونی مناسبتری ارائه می‌دهد.

توافقنامه بازسازی مالی چیست؟

توافقنامه بازسازی مالی یک مکانیزم قانونی است که به بدهکار در حالت ورشکستگی اجازه می‌دهد تا از طریق دادگاه یک برنامه پرداخت به طلبکاران پیشنهاد دهد. برنامه باید توسط اکثریت طلبکاران، به‌طور معمول حداقل نیمی یا دو سوم، تأیید شود و بدهکار باید توانایی خود را برای پرداخت بدهی‌ها بر اساس برنامه پیشنهادی نشان دهد. برای اینکه توافقنامه بازسازی مالی برای طلبکاران الزام‌آور باشد، باید تأیید دادگاه تجارت و اکثریت معینی از طلبکاران را کسب کند.

سه نوع توافقنامه بازسازی مالی وجود دارد: توافقنامه عادی (بدون ورشکستگی)، توافقنامه پس از ورشکستگی و توافقنامه از طریق ترک دارایی‌ها.

1. توافقنامه عادی (بدون ورشکستگی)

توافقنامه عادی یک قرارداد بین بدهکار ورشکسته و برخی یا همه طلبکاران است که بر اساس اصل آزادی قراردادی و بدون نیاز به دخالت مقامات دولتی منعقد می‌شود. با این حال، باید توجه داشت که این نوع توافقنامه‌ها فقط برای طلبکاران مربوطه الزام‌آور است و از تعقیب و پیگیری ورشکستگی توسط سایر طلبکاران جلوگیری نمی‌کند. این فرایند شامل ارائه یک پیشنهاد توافقنامه به دادگاه، اختصاص یک مدت توافقنامه و تعیین کمیسران توافقنامه برای دعوت طلبکاران به یک جلسه و مرحله تصمیم‌گیری است. اگر پیشنهاد توسط طلبکاران و دادگاه تجارت مناسب دیده شود، بدهکار قادر خواهد بود بدهی‌های خود را طبق توافقنامه پرداخت کند.

پیشنهاد توافقنامه

پیشنهاد توافقنامه توسط بدهکار یا طلبکارانی که می‌توانند ورشکستگی را درخواست کنند، به دادگاه تجارت محلی برای بدهکارانی که تحت ورشکستگی هستند و به دادگاه محل اقامت برای بدهکارانی که تحت ورشکستگی نیستند، ارائه می‌شود و پیشنهادکننده توافقنامه باید هزینه‌های توافقنامه را طبق تعرفه وزارت دادگستری پرداخت کند.

مدارکی که بدهکار باید به درخواست توافقنامه پیوست کند:

پیش‌نویس توافقنامه که نشان می‌دهد بدهکار به چه نسبت یا زمانی بدهی‌ها را پرداخت می‌کند، در این خصوص طلبکاران چه نسبت از بدهی‌ها را کاهش خواهند داد، آیا بدهکار برای پرداخت از اموال فعلی خود استفاده خواهد کرد، منابع مالی لازم برای ادامه فعالیت و پرداخت به طلبکاران از طریق افزایش سرمایه یا تأمین اعتبار یا روش دیگری تأمین خواهد شد.

مدارکی که وضعیت دارایی‌های بدهکار را نشان می‌دهد؛ اگر بدهکار شخصی باشد که ملزم به نگهداری دفاتر مالی است، آخرین ترازنامه، صورت سود و زیان، صورت جریان نقدی، ترازنامه‌های میان‌دوره‌ای تهیه‌شده بر اساس اصول تداوم فعالیت و قیمت‌های احتمالی فروش دارایی‌ها، اسناد تأییدیه دفاتر تجاری و اطلاعات مربوط به دفاتر الکترونیکی، اطلاعات و اسناد توضیحی وضعیت مالی بدهکار، لیست دارایی‌های مادی و نامادی که شامل ارزش‌های دفتری هستند، لیست و اسناد تمامی بدهی‌ها و مطالبات به همراه سررسیدهای آن‌ها.

لیستی که طلبکاران، میزان بدهی‌های آن‌ها و وضعیت امتیازی آن‌ها را نشان می‌دهد.

جدولی که مقایسه می‌کند میزان مطالبات طلبکاران بر اساس پیش‌نویس توافقنامه و میزان احتمالی مطالبات طلبکاران در صورت ورشکستگی بدهکار.

گزارش حسابرسی تهیه‌شده توسط مؤسسه حسابرسی مستقل مجاز توسط سازمان نظارت عمومی، حسابداری و استانداردهای حسابرسی که به‌صورت منطقی تأیید می‌کند که پیشنهاد ارائه‌شده در پیش‌نویس توافقنامه قابل تحقق است.

بدهکار ممکن است سایر اسناد و مدارک موردنیاز توسط دادگاه یا کمیسر در طول فرایند توافقنامه را نیز ارائه دهد. در صورت ارائه کامل تمامی مدارک، دادگاه حکم مهلت موقت صادر خواهد کرد و تمامی اقدامات لازم برای حفظ دارایی‌های بدهکار انجام خواهد شد.

اگر درخواست توافقنامه توسط یکی از طلبکاران ارائه شود، در صورتی که بدهکار تمامی مدارک و اسناد را به‌طور کامل و در مهلت مناسب به دادگاه ارائه دهد، دادگاه حکم مهلت موقت صادر خواهد کرد. در صورت عدم ارائه کامل مدارک و اسناد در مهلت تعیین‌شده، حکم مهلت موقت صادر نخواهد شد و درخواست توافقنامه توسط طلبکار رد خواهد شد.

صدور مهلت موقت

مهلت موقت نتایجی مانند مهلت قطعی را به همراه خواهد داشت و در طول این مدت موقت، دادگاه تمامی اقدامات لازم برای حفاظت از دارایی‌های بدهکار را انجام خواهد داد. دادگاه در هنگام صدور حکم مهلت موقت، یک کمیسر موقت تعیین خواهد کرد تا امکان موفقیت توافقنامه را ارزیابی کند. حکم مهلت موقت در روزنامه رسمی ثبت شرکت‌ها، مؤسسه اعلام عمومی و سایر پورتال‌های اعلام رسمی مربوطه اعلام خواهد شد. در این اعلامیه، به طلبکاران اطلاع داده خواهد شد که آن‌ها هفت روز برای اعتراض به درخواست توافقنامه و درخواست رد درخواست توافقنامه در صورت عدم نیاز به مهلت توافقنامه دارند. مهلت موقت به مدت سه ماه خواهد بود، اما در صورت درخواست تمدید از طرف بدهکار یا کمیسر موقت، این مدت می‌تواند حداکثر دو ماه تمدید شود. لازم به ذکر است که مجموع مدت مهلت موقت نمی‌تواند از پنج ماه تجاوز کند.

صدور مهلت قطعی

دادگاه برای تصمیم‌گیری در مورد مهلت قطعی، بدهکار و طلبکارانی که درخواست توافقنامه کرده‌اند را به جلسه دعوت می‌کند. قبل از جلسه، کمیسر موقت گزارش کتبی ارائه می‌دهد و در صورت لزوم می‌تواند به جلسه دعوت شود. دادگاه در هنگام ارزیابی، اعتراضات طلبکاران را در نظر می‌گیرد. اگر دادگاه به این نتیجه برسد که توافقنامه موفق خواهد بود، می‌تواند مهلتی تا یک سال به بدهکار بدهد. همچنین دادگاه می‌تواند تصمیم بگیرد که کمیسر موقت یا کمیسرها به وظایف خود ادامه دهند مگر اینکه نیاز به انتصاب جدیدی باشد و پرونده را به کمیسر ارائه دهد.

برای اطمینان از نمایندگی عادلانه طلبکاران، دادگاه یک کمیته طلبکاران تشکیل می‌دهد که شرایط قانونی موردنیاز را دارد. این کمیته حداقل یک‌بار در ماه تشکیل جلسه می‌دهد و با اکثریت آرا تصمیم می‌گیرد. در برخی موارد، دادگاه می‌تواند قبل از اتمام مدت قطعی، با درخواست کمیسر و گزارش توضیحی، مدت را تا شش ماه تمدید کند. بدهکار نیز می‌تواند قبل از پایان مدت، درخواست تمدید کند.

به‌طور خلاصه، دادگاه قبل از صدور حکم مهلت قطعی، گزارش کمیسر، اعتراضات طلبکاران و در صورت وجود درخواست‌های تمدید را ارزیابی می‌کند. دادگاه همچنین برای اطمینان از نمایندگی عادلانه، یک کمیته طلبکاران تشکیل می‌دهد و در شرایط خاص، مدت نهایی را تمدید می‌کند.

نتایج مهلت قطعی به شرح زیر است:

در طول مهلت، پیگیری از طریق فروش وثیقه برای بدهی‌های تضمین‌شده با وثیقه آغاز می‌شود یا پیگیری‌های شروع‌شده ادامه می‌یابد اما اقدامات حفاظتی برای این پیگیری‌ها نمی‌تواند انجام شود و فروش مال وثیقه‌شده قابل انجام نیست.

ادامه قراردادهایی که طرف بدهکار بوده و برای ادامه فعالیت شرکت اهمیت دارند، اساسی است، صرف نظر از اینکه طرف قرارداد تحت تأثیر پروژه توافقنامه قرار گرفته یا نه.

بدهکار تحت نظارت کمیسر به کارهای خود ادامه می‌دهد. پس از صدور حکم مهلت، بدهکار نمی‌تواند بدون اجازه دادگاه وثیقه ایجاد کند، ضامن شود یا تصرف بدون مابه‌ازا انجام دهد. دارایی‌های غیرمنقول و اموالی که برای ادامه فعالیت شرکت اهمیت دارند را نمی‌تواند منتقل کند یا محدود کند. در غیر این صورت، معاملات انجام‌شده باطل هستند.

جلسه طلبکاران

طلبکاران با اعلام کمیسر به اعلامیه دعوت می‌شوند تا طلب‌های خود را در مدت پانزده روز از تاریخ اعلامیه اظهار کنند و بدهکار نیز به ارائه توضیح درباره طلب‌های ادعا شده دعوت می‌شود. کمیسر برای تعیین وجود طلب‌ها دفاتر و اسناد بدهکار را بررسی می‌کند و نتیجه را اعلام می‌کند. پس از تهیه پروژه توافقنامه و تأیید طلب‌ها، کمیسر طلبکاران را برای مذاکره درباره پروژه به جلسه دعوت می‌کند. کمیسر جلسه را ریاست می‌کند و درباره وضعیت بدهکار گزارش می‌دهد. تنها طلبکارانی که تحت تأثیر قرار می‌گیرند حق رأی دارند و اگر پروژه توافقنامه توسط نیمی از طلبکاران ثبت‌شده یا یک چهارم طلبکاران و دو سوم بدهی‌ها امضا شود، پذیرفته می‌شود. پس از پایان جلسه، الحاق‌ها به مدت هفت روز پذیرفته می‌شود. کمیسر پس از پایان هفت روز تمامی اسناد مربوطه و گزارش دلایل پذیرش پروژه توافقنامه را به دادگاه ارائه می‌دهد.

بررسی دادگاه و تأیید توافقنامه

هنگامی که درخواست توافقنامه انجام شد، دادگاه پس از دریافت گزارش کمیسر و پرونده برای تصمیم‌گیری درباره توافقنامه شروع به بررسی می‌کند. دادگاه باید کمیسر را بشنود و در مدت کوتاهی در مهلت قطعی تصمیم‌گیری کند. تاریخ جلسه به اطلاع کسانی که اعتراض کرده‌اند خواهد رسید و اگر اعتراض خود را حداقل سه روز قبل از جلسه به‌صورت کتبی اعلام کنند، می‌توانند در جلسه حضور داشته باشند. اگر دادگاه احساس کند که نمی‌تواند در مدت مقرر تصمیم‌گیری کند، با دریافت گزارش کمیسر می‌تواند تصمیم بگیرد که احکام مهلت تا زمان تصمیم‌گیری ادامه یابد. با این حال، این مدت نمی‌تواند بیش از شش ماه باشد.

a- تأیید

پروژه توافقنامه با تأیید این که شرایط قانونی محقق شده است تأیید می‌شود و این تأیید بر اساس آرای داده‌شده در جلسه و دوره الحاق انجام می‌شود. پس از تأیید توافقنامه توسط دادگاه، در تصمیم تأیید میزان چشم‌پوشی طلبکاران از بدهی‌های خود و برنامه بازپرداخت بدهکار ذکر خواهد شد. همچنین می‌توان یک امین منصوب کرد تا اجرای توافقنامه را نظارت کند و اطمینان حاصل کند که به‌درستی انجام می‌شود. امین باید هر دو ماه یک‌بار گزارش دهد که وضعیت کسب‌وکار بدهکار و توانایی پرداخت بدهی‌ها را به دادگاه ارائه کند. پس از تأیید توافقنامه، دادگاه تصمیم خود را اعلام خواهد کرد و در مراجع مربوطه منتشر خواهد شد.

b- رد

اگر دادگاه درخواست توافقنامه را نپذیرد، دادگاه درخواست را رد خواهد کرد و وضعیت را اعلام کرده و به مراجع مربوطه اطلاع خواهد داد. اگر بدهکار شخصی باشد که تحت ورشکستگی است و یکی از دلایل ورشکستگی به‌طور مستقیم ادامه دارد، دادگاه تنها تصمیم به ورشکستگی بدهکار خواهد گرفت.

c- اعتراض به تصمیم

اگر یکی از طرف‌های درگیر در فرایند، از جمله بدهکار یا طلبکار، بخواهد به تصمیم توافقنامه اعتراض کند، می‌تواند در مدت ده روز از تاریخ ابلاغ تصمیم، اعتراض کند. به همین ترتیب، طلبکاران دیگر نیز می‌توانند در مدت ده روز از تاریخ اعلام تصمیم تأیید اعتراض کنند. به تصمیم دادگاه استیناف منطقه‌ای نیز می‌توان در مدت ده روز اعتراض کرد.

2. توافقنامه پس از ورشکستگی

اگر بدهکار به‌عنوان ورشکسته اعلام شود، خود یا یکی از طلبکاران می‌تواند درخواست توافقنامه دهد. مدیر ورشکستگی مانند کمیسر موظف به نظارت بر فرایند توافقنامه و حفظ منافع همه طرف‌های ذی‌نفع است. در صورتی که درخواست توافقنامه توسط طلبکاران پذیرفته شود، تا زمان تأیید دادگاه، دارایی‌های بدهکار نقد نمی‌شود و این مدت نمی‌تواند بیش از شش ماه باشد. پس از قطعی شدن حکم تأیید، مدیر ورشکستگی می‌تواند از دادگاه ورشکستگی درخواست ابطال ورشکستگی را دهد. دادگاهی که حکم ورشکستگی را صادر کرده است، پس از تأیید توافقنامه می‌تواند ورشکستگی را ابطال کند. باید به خاطر داشت که تنها یک‌بار می‌توان در طی فرایند تصفیه ورشکستگی درخواست توافقنامه کرد و درخواست و تأیید توافقنامه پس از ورشکستگی نمی‌تواند مجدداً درخواست شود.

3. توافقنامه از طریق ترک دارایی‌ها

در این نوع توافقنامه، طلبکاران اختیار دارند تا دارایی‌های بدهکار را تصرف یا به شخص ثالث منتقل کنند. این حقوق از طریق مدیر تصفیه توافقنامه که توسط طلبکاران انتخاب‌شده و کمیته طلبکاران اعمال می‌شود. پس از انتخاب مدیر تصفیه توافقنامه و تنها پس از تأیید دادگاه تجارت، وی به کار خود ادامه می‌دهد. لازم به ذکر است که کمیسر توافقنامه می‌تواند به‌عنوان مدیر تصفیه نیز عمل کند.

وقتی طلبکاران تصمیم به تصرف دارایی‌های بدهکار یا ترک دارایی‌ها از طریق توافقنامه به شخص ثالث می‌گیرند، باید محتویات خاصی بر اساس قانون در توافقنامه درج شود.

پس از قطعی شدن حکم تأیید توافقنامه ترک دارایی‌ها، دیگر به بدهکار اجازه تصرف دارایی‌های خود داده نمی‌شود و امضای تصرف دارایی لغو می‌شود. مدیران تصفیه توافقنامه لیستی از طلبکاران تهیه می‌کنند که بر اساس دفاتر تجاری و سوابق اعتباری است و درجه طلبکاران را تعیین می‌کند تا مشخص شود که چه کسانی از تصفیه ناشی از دارایی‌ها سهم خواهند داشت. این لیست بدون نیاز به دعوت مجدد طلبکاران تهیه‌شده و برای بررسی آماده نگه داشته می‌شود. دارایی‌هایی که در جدول توافقنامه ذکرشده‌اند، در صورت وجود بدهی، یا از طریق وصول طلب‌ها یا فروش حق طلب‌ها، به‌صورت جداگانه یا به‌طور مشترک از طریق مذاکره یا مزایده به فروش می‌رسند.

برای کمک یا مشاوره بیشتر در این زمینه، لطفاً با ما تماس بگیرید